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從養兒防老到養老防兒 銀行幫你設下安全閥

2019-07-29
作者: 林文義

▲行政院長蘇貞昌(右7)頒獎給承辦高齡者財產信託,績效優良的銀行業者。(圖/吳尚哲攝)

86歲的林媽媽患有糖尿病,林媽媽有五個子女,但只有大女兒願意照顧她,為了養老及籌措醫藥費,林媽媽賣了一塊地得到1200萬元,但這筆巨款卻引來其他子女爭產,林媽媽該怎麼辦? 

這是國泰世華銀行承辦的真實案例,國泰世華銀行信託部協理趙子仁指出,這個案例的信託規畫是由林媽媽為委託人成立安養信託,並以林媽媽為受益人,大女兒當信託監察人,並由銀行當受託人管理這1200百萬元信託財產,採專款專用支付林媽媽生活、醫療、看護費及其他臨時款項,解決林媽媽的困擾。  

拒絕被騙被侵占! 財產交給銀行 把關有保障  

信託公會理事長雷仲達指出,老人要達到安養及退休目的,保護財產安全是一個重要的前提,而年紀大的長者成立安養信託把財產交給銀行管理,可以形成一道安全閥保障老人的財產安全,避免遭到詐騙。 

年長者的財產須要保護主要有三個原因:第一是老人失智;第二是受到詐騙;第三是親屬之間的巧取爭產。 

根據衛福部報告指出,世界衛生組織預測全球每3秒就多出一名失智者,而台灣目前的失智者約為27萬人,在台灣進入高齡化社會後,預計失智的人口會愈來愈多,這是年長者財產須要保護的首要原因。

▲信託公會祕書長呂蕙容指出,透過信託年長者可以自主規畫退休生活。(圖/彭世杰攝) 

再者,兆豐銀行信託處處長邱玉玫指出,老人因失智或判斷力差,受到詐騙的案件時有所聞,一旦財產被詐騙產生巨額損失,就會形成「銀髮財務危機」並造成社會問題。 

而造成老人財產損失的最後一個原因,是親屬間的巧取和侵占。信託公會祕書長呂蕙容指出,這種現象在日本已發生多起案件,因為日本已是超高齡社會(65歲人口超過20%),並發生有不少人趁年長者判斷力不好時,利用各種手段侵占財產。因此,現在才有人講出以前的時代是養兒防老,到了現在變成養老須防兒的感嘆。 

呂蕙容表示,年長者將財產成立安養信託,由銀行管控且可約定財產如何投資及給付,這是一種以自主規畫取代養兒防老的作法,未來會繼續推廣。

業務規模仍有成長空間! 他益安養信託 會課贈與稅  

此外,銀行業者指出,退休安養信託也要注意稅的問題,當年長者以名下的財產成立退休安養信託,並以自己為受益人,這種委託人和受益人是同一人的信託,是屬於自益信託不用課稅;但若由子女出錢成立安養信託來照顧父母親,此時委託人是子女而受益人是父母,就屬於他益信託,在成立信託時就要先課贈與稅。 

金融業高層透露,解決方式很簡單,把信託財產金額控制在贈與稅免稅額內。例如,兒子想湊出1000萬元做安養信託照顧父親,若一次投入1000萬元做信託財產就要課稅,但分五年每年只投入200萬元,因在贈與稅免稅額內(每年220萬元),那就不用課稅啦!

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