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把家當公司經營 每月看三大報表 了解現金流向,才能開源節流

很多人對家庭理財的概念多半會用「開源節流」 這四個字來形容,然而要做到這四個字的精髓, 就必須先掌握住家庭三表;即把家庭當成一家公司, 自行編製家庭的資產負債表、每月收支表、現金流量表, 讓家庭理財邁向增長的軌道。

2010/07/15 出處:財訊趨勢特刊 第 20 期 作者:謝裕峰

對於理財這檔事,很多朋友常會說: 「生吃都嘸,哪有倘曬乾!」(無財可理之意) , 其實小家庭或個人,沒錢才更需要做好理財。剛出社會的年輕人或剛組小家庭的夫妻,在繳完房貸(房租)、水、電、瓦斯、管理費、卡費、保費等,戶頭就所剩無幾,如果再有朋友吆喝一下,唱個歌、聚個餐、逛個街後,就會發現好期待下個發薪日早點到啊!一般人所謂沒錢,是指手邊沒有餘錢或積蓄,但每個人只要有收入與支出,就會產生現金流動,只有了解自己及家庭的金錢流向後,才能進一步做到開源節流,找出哪些開銷是生活上的「需要」,哪些是可有可無的「想要」,然後才能抓出一些支出上的漏洞,把活水留下來,化下一泓未來的甘泉。但是, 大部分的人對收支的做法仍停留在「先花再存」,每個月收入進來後,等到月底看看剩多少再存起來,這樣的做法往往是到月底無錢可存,因為這種做法等於是把整份收入都當成是給自己消費的預算。

收入-儲蓄=支出
「先花再存」改為「先存再花」

更好的做法是,「先存再花」,先留下要存的金額,或是定定額先扣,把剩下的部分拿來當成其他支出的預算,這樣才能真正擠得出積蓄。這個概念就是把過去收入減支出等於儲蓄的做法,改為收入減儲蓄才等於支出。兩夫妻經營家庭,應當把家庭當成一家公司,編列家庭財務報表,為一家人製作一本帳。而編列家庭財務報表,首先要了解在財務報表中流量與存量的觀念。

在一個家庭中, 收入與支出就是流量的觀念,舉例來說,家庭成員的工作薪水、存款利息、投資賺錢等收入都是能增加家庭現金儲蓄的流量,而各種生活費用、稅金、貸款支出、保費等支出都是會減少現金儲蓄的流量。而家庭的資產與負債則是存量的觀念,就是表示在特定時間點,家庭資產與負債的情形。通常會以月底、季底、年底來當做資產負債的結算基準日,各項資產負債都以結算日的價格來衡量價值。如果把資產比喻成一個大水桶裡的水,資產減去負債的量即為水桶中還有多少水的水位,這就是你的存量;收入與支出就如同是每日或每月的進水量與出水量,當收入大於支出,流進的水量大於流出的水量,水桶的水位就會升高;當支出大於收入的話,流出的水量大於流進的水量,水桶的水位就會下降,造成整體水量減少。

編家庭的三表,即資產負債表、每月收支表、以及現金流量表,對於家庭理財可以產生不錯的功效。其中,透過資產負債表,可以了解自己資產及負債狀況,並了解自己的負債比率有多高,避免自己使用太高槓桿。而每月收支表,則可以了解自己每月的收支狀況;至於現金流量表,則是可以看出家庭每月最主要的花費在那裡,找出使家庭財務入不敷出的元凶,才能達到節流的效果。例如,有不少人也想節省開支,但如果你沒有做現金流量表,不知道家庭每月各項開支情形,就算你想節省開支也無從做起。或者,當你透過現金流量表發現家庭娛樂開支占全部支出的比重太高,那麼全家每年出國一次的計畫,是否改成兩年再出國一次,把旅費省下來,換言之,節流要從家庭最大的非必要性開支做起,這樣效果才能彰顯。以下介紹家庭三表的編方法:

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